증여세 계산기

성인 자녀가 10년 안에 부모에게 받은 다른 증여가 없다면 공제 5,000만원을 빼고 과세표준 5,000만원에 10%를 적용해요. 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 빼서 약 4,850,000원이에요.

10년 안에 부모(조부모 포함 직계존속)에게 받은 다른 증여가 없는 성인 자녀라면 공제 범위 안이라 0원이에요. 과거 증여가 있거나 미성년자라면 달라져요.

네. 직계존속에게 받을 때 성인은 10년간 5,000만원, 미성년자는 2,000만원까지 공제돼요.

10년간 6억원까지 공제돼요. 법률상 배우자여야 해요.

이번 증여일 전 10년 안에 같은 사람에게 받은 증여가 합계 1천만원 이상이면 합쳐서 계산해요. 이때 예전에 낸 증여세는 공제돼요.

네. 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 같은 사람으로 보아 합산해요. 그래서 아버지와 어머니에게 나눠 받아도 공제는 한 번만 적용돼요.

공제는 부모와 합쳐서 한 번이고, 세대를 건너뛴 증여라 산출세액의 30%(미성년자가 20억원 넘게 받으면 40%)를 더 내요. 1억원이면 약 6,305,000원이에요. 손자녀의 부모가 사망한 경우는 할증하지 않아요.

네. 다만 2024년 이후 증여분부터 혼인신고일 전후 2년 안에 직계존속에게 받으면 일반 공제와 별도로 최대 1억원(출산 공제와 합산)을 더 공제받을 수 있어요.

2024년 이후 증여분부터 자녀 출생·입양일부터 2년 안에 직계존속에게 받으면 최대 1억원(혼인 공제와 합산)을 추가로 공제받을 수 있어요.

세법상 평가한 금액(시가, 매매사례가액, 감정가액 등)으로 계산해요. 이 계산기는 평가된 금액을 직접 입력하는 방식이에요.

네. 증여받은 사람은 증여세와 별도로 취득세(증여 취득)를 내요. 취득세 계산기에서 따로 확인해보세요.

세금이 0원이라도 신고하는 게 좋아요. 나중에 자금 출처를 설명하거나 다음 증여 때 공제 사용 내역을 확인하는 근거가 돼요. 신고기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월이에요.

증여자가 대신 낸 세금도 추가 증여로 보아 다시 과세될 수 있어요. 대신 내려면 그 금액까지 포함해 계산해야 해요.

재산 평가, 과거 증여 합산, 공제 사용내역, 세대생략, 신고시기와 특례에 따라 달라져요. 이 계산기는 입력한 조건으로 계산한 예상값이에요.