연말정산 계산기

사람마다 달라요. 올해 실제로 내야 할 세금(결정세액)보다 월급에서 미리 낸 세금(기납부세액)이 많으면 그 차이를 돌려받고, 적으면 더 내요. 계산기에 총급여와 이미 낸 세금을 넣으면 예상 금액을 확인할 수 있어요.

총급여에서 근로소득공제와 각종 소득공제를 빼 과세표준을 구하고, 세율을 적용한 뒤 세액공제를 빼 결정세액을 구해요. 이미 낸 세금에서 결정세액을 뺀 금액이 환급액이에요. 지방소득세(소득세의 10%)도 같은 방식으로 정산돼요.

비슷하지만 달라요. 총급여는 1년 동안 받은 근로소득에서 식대 같은 비과세소득을 뺀 금액이에요. 상여금과 성과급도 포함돼요. 근로소득 원천징수영수증의 총급여 항목을 보면 정확해요.

매달 급여명세서의 소득세를 더하거나, 근로소득 원천징수영수증의 기납부세액 항목에서 확인할 수 있어요. 홈택스 연말정산 미리보기에서도 볼 수 있어요.

총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 일부만 소득공제돼요. 공제된 금액에 세율을 곱한 만큼만 세금이 줄어서, 쓴 돈보다 돌려받는 돈이 훨씬 적어요. 소비를 늘려서 절세하는 구조는 아니에요.

공제율이 달라요. 신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%예요. 다만 총급여의 25%까지는 공제가 안 되고, 이 기준은 신용카드 사용분부터 먼저 채운다고 봐요.

아니요. 총급여의 3%를 넘게 쓴 의료비의 15%가 세액공제돼요. 본인·65세 이상·6세 이하·장애인 의료비는 한도가 없고, 그 밖의 가족 의료비는 연 700만원까지예요.

교육비의 15%가 세액공제돼요. 본인 교육비는 한도가 없고, 취학 전 아동과 초·중·고생은 1명당 연 300만원, 대학생은 1명당 연 900만원까지예요.

연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 연 900만원까지 납입액의 12%가 세액공제돼요. 총급여 5,500만원 이하라면 15%예요.

총급여 8천만원 이하 무주택 세대주 등 요건을 충족하면 연 1,000만원 한도에서 월세의 15%(총급여 5,500만원 이하 17%)를 세액공제받을 수 있어요. 주택 규모 등 추가 요건도 확인해주세요.

네. 소득요건과 나이요건을 충족한 가족 1명당 150만원이 소득공제되고, 자녀가 있으면 자녀세액공제도 받을 수 있어요. 같은 가족을 여러 사람이 중복으로 공제받을 수는 없어요.

매달 떼는 세금은 간이세액표로 대략 계산해서, 실제 세금보다 적게 떼였을 수 있어요. 중간에 급여가 올랐거나, 부양가족 공제가 빠졌거나, 원천징수 비율을 80%로 선택했다면 추가 납부가 나올 수 있어요.

실제 연말정산에는 이 계산기가 단순화한 공제 요건과 한도, 이월공제, 감면, 회사의 원천징수 내역 등이 모두 반영돼요. 정확한 결과는 회사 연말정산이나 홈택스에서 확인해주세요.